상속세 줄이는 방법(실용적인 절세 전략)

상속세는 많은 사람들에게 부담스러운 존재입니다. 하지만 잘 준비하고 전략을 세운다면, 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 상속세를 줄이는 다양한 전략과 방법을 통해 어떻게 상속세를 절약할 수 있는지 알아보겠습니다. 상속세를 줄이는 것은 복잡하고 어려운 일처럼 보이지만, 사전에 잘 준비하고 전략을 세운다면 그리 어렵지 않습니다. 자 그럼 상속세 줄이는 방법을 하나씩 보시기 바랍니다.

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사전증여의 중요성과 전략

1. 임대수익 발생 재산의 사전증여

임대수익이 발생하는 재산을 먼저 사전증여하면, 그 수익은 상속인에게 귀속되게 됩니다. 이는 상속세를 줄이는 데 큰 도움이 됩니다.

 

● 예시: 예를 들어, 피상속인이 소유한 아파트가 월세로 200만 원의 수익을 창출하고 있다면, 이 아파트를 미리 자녀에게 증여해 두면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 이렇게 하면 상속이 개시되었을 때 상속세의 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

2. 증여 시기와 대상의 선택

증여의 시기와 대상 선택은 매우 중요합니다. 부모님이 상속인에게 사전증여한 후 10년 이내, 상속인이 아닌 자에게 사전증여한 후 5년 이내에 돌아가시면 증여재산가액이 상속재산에 합산됩니다.

 

● 예시: 만약 부모님이 70세이고 아직 건강하다면, 자녀에게 미리 증여를 고려해 볼 만합니다. 하지만 건강 상태가 좋지 않다면, 손주나 며느리, 사위에게 증여하는 것이 더 유리할 수 있습니다. 이렇게 하면 상속세 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.

 

상속개시일 전 재산관리

◎ 증빙자료의 중요성

재산을 처분하거나 인출한 금액 또는 채무부담액의 용도가 불분명한 경우로서 상속개시일 전 1년내 2억, 2년 내 5억 이상인 경우에는 상속재산으로 추정됩니다. 따라서 이러한 금액에 대한 증빙이 필요합니다.

 

● 예시: 피상속인이 상속개시일 2년 전에 3억 원을 팔아서 현금으로 보유하고 있다면, 이 금액의 용도를 명확히 증빙해야 합니다. 

 

병원비, 간병비 등의 결제

◎ 피상속인 재산으로 지출

병원비, 간병비 등은 피상속인의 재산으로 지출해야 합니다. 그렇지 않으면, 이 비용이 상속재산에 포함될 수 있습니다.

 

● 예시: 피상속인이 병원에 입원해 병원비가 1억 원이 발생했다면, 이 비용을 피상속인의 계좌에서 직접 지불해야 합니다. 그렇지 않으면, 이 비용이 상속재산에 포함될 수 있습니다.

 

배우자 상속공제 활용

1. 상속공제의 한계와 조건

배우자가 상속받을 경우, 최대 30억까지 상속공제가 가능합니다. 이를 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

● 예시: 만약 배우자가 상속받을 재산이 40억 원이라면, 최대 30억 원까지만 상속공제가 가능합니다. 따라서 나머지 10억 원에 대해서만 상속세가 부과됩니다. 

2. 상속재산 분할의 중요성

배우자 상속공제를 적용하려면, 상속재산을 분할하고 그 사실을 신고해야 합니다. 이를 놓치면 공제 금액이 줄어들 수 있습니다.

● 예시: 배우자가 상속받을 예정인 아파트와 토지, 현금 등을 미리 분할해 두면, 상속세 공제를 최대한 활용할 수 있습니다. 분할하지 않고 그냥 두면, 상속세 공제가 줄어들 수 있습니다.

 

생명보험의 활용

1.  비과세의 조건

계약자, 수익자를 본인으로 하고 피보험자를 피상속인으로 하는 생명보험에 가입한 경우, 수령하는 사망보험금 전액에 대해 비과세됩니다.

 

● 예시: 피상속인을 피보험자로 하여 사망 시 50억을 수령하는 보험에 가입한 후 1년이 채 안되어서 상속이 개시된 경우에도 50억 전액을 세금 없이 수령할 수 있습니다.

2. 잔여불입 기간의 전략

잔여불입 기간 동안의 보험료를 상속인이 불입하는 경우, 전체 수령보험금 중 상속인이 불입한 비율만큼은 비과세로 수령할 수 있습니다.

 

● 예시: 만약 피상속인이 가입한 보험의 잔여불입 기간이 2년이고, 그 기간 동안 상속인이 보험료를 전액 불입한다면, 수령하는 보험금 전액이 비과세 될 수 있습니다.

 

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상속세 줄이기 위한 세부 팁

1. 상속인 간의 협의로 재산 재분배

상속인끼리 상속받은 재산을 협의하여 재분배하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 이는 상속세 신고기한 내에 완료되어야 증여세가 발생하지 않습니다.

 

● 예시: 가령, A, B, C 세 형제가 상속으로 각각 4억, 6억, 10억 원을 받았다고 가정합니다. C가 받은 금액이 가장 많으므로 상속세 부담도 크겠죠. 이럴 때 형제들이 협의하여 각자 6억 6천7백만 원을 받도록 재분배하면, 상속세 부담을 고르게 할 수 있습니다.

2. 부동산 매각 시기는 6개월 이내가 유리

상속받은 부동산을 6개월 이내에 팔면 양도소득세를 절약할 수 있습니다.

 

● 예시: B씨가 상속으로 아파트를 받았고, 그 아파트의 시장가가 현재 11억 원이라면, 6개월 이내에 팔면 양도소득세가 발생하지 않습니다.

3. 10년 증여 타이밍 확인하기

상속인에게 10년 이상 전에 증여한 재산은 상속세 계산에서 제외됩니다.

 

● 예시: C씨의 부모님이 11년 전에 2억 원을 증여했다면, 이 금액은 상속세에서 제외됩니다.

4. 종신보험으로 상속세 대비

종신보험을 통해 상속세를 대비할 수 있습니다. 계약자와 수익자를 상속인으로 설정하면, 사망보험금은 상속세에 포함되지 않습니다.

 

● 예시: E씨가 자신을 피보험자로, 자녀를 수익자로 지정한 종신보험에 가입하면, 사망 시 보험금은 상속세에 포함되지 않습니다.

 

마치며

상속재산에는 토지, 건물, 예금, 보험금, 퇴직금, 주식 등이 포함되며, 상속세 과세 대상은 실제 상속재산 외에도 사전상속 재산, 간주상속 재산, 추정상속 재산까지 포함됩니다. 상속세 계산 시에는 인적공제와 물적공제가 적용되며, 특히 배우자가 있는 경우 추가 공제가 가능합니다.

 

아파트 가격의 상승과 함께 상속세 납세인원이 급증하고 있어, 상속세 준비가 중요해지고 있습니다. 사전에 증여한 재산이나 보험금 등도 상속세에 영향을 미치므로 주의가 필요합니다. 또한, 정부에서 제공하는 '안심상속 원스톱 서비스'를 통해 상속재산을 효율적으로 관리할 수 있습니다.

 

상속세 신고기간은 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내이므로, 상속재산 파악을 위해 빠른 조치가 필요합니다.

 

상속세를 줄이는 것은 복잡하고 어려운 일처럼 보이지만, 사전에 잘 준비하고 전략을 세운다면 그리 어렵지 않습니다. 이 글에서 소개한 다양한 전략과 예시를 참고하여 상속세 부담을 줄여보세요. 상속은 결국 가족이 더 나은 미래를 위해 준비하는 과정입니다. 그 과정에서 상속세 부담을 줄이는 것은 더 나은 미래를 위한 중요한 단계일 뿐입니다.

 

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이상으로 상속세 줄이는 방법에 대해 알아봤습니다.