퇴직금과 퇴직연금 어떤게 좋을까? 장단점 비교분석(최신)

오늘은 직장인이라면 누구나 궁금해하는 '퇴직금과 퇴직연금'에 대해 이야기해보려고 합니다. 퇴직금이냐, 퇴직연금이냐, 이것은 정말로 많은 사람들이 고민하는 문제죠. 특히나 이제 막 회사 생활을 시작한 신입사원이나, 중간에 회사를 옮기려는 분들에게는 더욱 중요한 이슈입니다.

 

이 두 가지 제도는 얼핏 보면 비슷해 보이지만, 사실은 근본적으로 다르고 각각의 장단점이 있습니다. 그래서 이번 포스트에서는 퇴직금과 퇴직연금의 장단점과 차이점을 명확히 이해할 수 있도록 비교 분석해 보고, 어떤 상황에서 어떤 것을 선택하는 것이 더 나은지에 알아보도록 하겠습니다.

 

 

퇴직금이란?

퇴직금은 근로자가 일정 기간 이상 근무한 뒤 회사를 나갈 때 받는 금액입니다. 이 금액은 근로자의 근무 기간과 평균 임금에 따라 계산되며, 일반적으로는 1년 당 30일분의 평균임금을 기준으로 합니다.

1. 퇴직금의 특징

✅ 후불적 지급

퇴직금은 근로자가 일정 기간 동안 근무한 뒤에 지급되므로 '후불적'이라는 특성을 가집니다.

 

✅  회자 자금으로 지급

퇴직금은 회사의 내부 자금에서 지급되며, 회사의 재정 상태에 따라 퇴직금 지급이 불안정할 수 있다는 의미입니다.

2. 퇴직금 계산 방법

퇴직금은 다음과 같은 방법으로 계산합니다.

✅ 퇴직금=1일 평균임금 ×30 ×(재직일수/365)

 

퇴직금 계산기 바로 열기

※평균임금과 재직일수

평균임금	재직일수
퇴직 이전 3개월간 지급받은 임금 총액 / 그 기간의 총일수 임금총액은 근로자가 받는 월급, 상여금, 그 외 수당을 합한 총액임	퇴직 시점에서의 총 근무 일수

이 공식을 이해하기 쉽게 예시로 설명해 보겠습니다.

(예시)

⊙ 입사일자: 2014년 10월 2일

⊙ 퇴사일자: 2017년 9월 16일

⊙ 재직일수: 1,080일

⊙ 월기본급: 2,000,000원

⊙ 월기타수당: 360,000원

⊙ 연간 상여금: 4,000,000원

⊙ 연차수당 지급기준액: 60,000원

 

※ 1일 평균임금 계산

A: 3개월간 기본급과 기타 수당의 합 = 2,000,000 * 3 + 360,000 * 3 = 7,080,000원

B: 연간 상여금을 12로 나눈 후 3을 곱한 값 = 4,000,000 * (3/12) = 1,000,000원

C: 연차수당을 12로 나눈 후 3을 곱한 값 = 60,000원 *5 * (3/12) = 75,000원

1일 평균 임금 = 7,080,000 + 1,000,000 + 75,000 / 92 = 88,640

 

※ 퇴직금 계산

퇴직금= 88,641 * 30 * (1,080/365) = 7,112,630원

결과적으로 약 7,112,630원의 퇴직금을 받을 수 있게 됩니다.

3. 퇴직금 지급기한

퇴직금은 근로자가 퇴직한 날로부터 14일 이내에 지급해야 합니다. 만약 14일 이내에 받지 못했다면, 근로자는 퇴직금을 청구할 수 있습니다. 그러나 퇴직 후 3년이 지나면 퇴직금 청구권이 소멸되므로, 3년 이내에 청구해야 합니다.

4. 퇴직금의 장단점

4-1. 장점

✅ 즉시 지급 가능

퇴직금은 일반적으로 퇴사와 동시에 일시금으로 지급되어 목돈을 쓸 수 있어 자금 유용에 장점이 있습니다.

 

✅ 세금 면제

퇴직금은 원칙적으로 소득세가 부과되지 않습니다. 예를 들어 5천만 원의 퇴직금을 받았을 때, 세금이 부과되지 않기 때문에 전액을 사용할 수 있습니다.

4-2. 단점

✅ 회사 상황에 따른 불안정성

퇴직금은 회사의 자금으로 지급되기 때문에, 회사의 경제 상황이 좋지 않을 경우 지급이 불안정해질 수 있습니다. 예를 들어 회사가 파산하거나 경영 상태가 좋지 않다면, 퇴직금을 전혀 받지 못할 가능성도 있습니다.

 

✅ 일회성으로 인한 장기적인 자금 계획의 한계

퇴직금은 일시금으로 지급되기 때문에, 이를 장기적으로 관리하는 것이 어렵습니다.

 

 

퇴직연금이란?

회사의 경제 상황에 영향을 받지 않고, 노후를 위한 안정적인 소득을 보장합니다. 예를 들어, 회사 A가 경영 악화로 인해 파산 위기에 처했을 때, 퇴직금은 지급이 어려울 수 있지만, 퇴직연금은 금융기관에서 안정적으로 관리되므로 지급에 문제가 없습니다.

1. 퇴직연금 종류

퇴직연금의 종류는 크게 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 그리고 개인형 퇴직연금(IRP)으로 나뉩니다. 각각의 종류는 다른 특성과 장단점은 다음과 같습니다.

 

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1-1. 확정급여형(DB) 퇴직연금

확정급여형(DB) 퇴직연금은 근로자가 퇴직할 때 받을 금액이 미리 정해져 있는 퇴직연금 제도입니다. 이 경우, 회사 측이 매년 일정한 금액을 금융기관에 적립합니다. 이 적립된 금액은 금융기관에서 운용되지만, 근로자가 퇴직할 때 받을 금액은 미리 확정되어 있어, 운용의 성과와는 무관하게 동일한 금액을 받게 됩니다.

 

예를 들어, 회사 A에서 근무하는 김 씨가 연봉이 6,000만 원이라고 가정하면, 회사는 매년 약 500만 원(연봉의 1/12)을 금융기관에 예치합니다. 그렇게 하여 김 씨가 10년 후에 퇴직하면, 예치된 금액과 그 운용 수익을 합쳐 약 6,000만 원을 퇴직연금으로 받을 수 있습니다.

1-2. 확정기여형(DC) 퇴직연금

확정기여형(DC) 퇴직연금은 회사가 근로자의 개별 계좌에 일정한 금액을 정기적으로 납입하는 퇴직연금 제도입니다. 이 경우, 근로자는 이 계좌를 직접 운용할 수 있고, 퇴직 시에는 이 계좌에 적립된 금액과 그 운용으로 얻은 이익을 퇴직금으로 받게 됩니다. 또한, 근로자가 자발적으로 추가적인 금액을 납입할 수도 있습니다.

 

예를 들어, 박 씨가 회사 B에서 근무하면서 매년 300만 원을 자신의 DC 퇴직연금 계좌에 예치했다고 가정해 봅시다. 10년 동안 총 3,000만 원을 예치했고, 평균 연 5%의 수익률로 운용되어 총액이 약 3,900만 원이 되었다면, 이 금액을 퇴직연금으로 받을 수 있습니다.

1-3. 개인형 퇴직연금(IRP)

개인형 퇴직연금(IRP)은 확성기여형과 확정급여형의 특성을 모두 가지고 있으며 근로자가 자율적으로 가입하여, 퇴직금을 연금으로 받거나 추가적인 금액을 예치할 수 있습니다. 이 제도는 근로자가 재직 중이거나 퇴직 후에도 자유롭게 퇴직급여를 적립하고 운용할 수 있는 형태입니다.

 

✅ 납입 한도와 세액공제

연간으로 최대 1,800만 원까지 납입이 가능하며, 이 중에서 최대 700만 원까지는 세액공제의 대상이 됩니다. 만약 연금저축에도 가입되어 있다면, 연금저축과 합산하여 최대 400만 원까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

✅ 세금 부과

운용기간 동안 발생하는 운용수익에 대한 세금은 퇴직급여를 실제로 수령할 때 부과됩니다. 

 

예를 들어, 김 씨가 연봉 5,000만 원을 받는다고 가정해 봅시다. 김 씨는 연간 1,800만 원을 개인형 퇴직연금에 납입할 수 있고, 이 중 700만 원까지는 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 김 씨가 연금저축에도 가입되어 있다면, 추가로 400만 원까지 세액공제를 받을 수 있게 됩니다.

2. 퇴직연금의 장단점

2-1. 장점

✅ 안정성

퇴직연금은 금융기관에서 관리되므로 회사의 경영 상황에 영향을 받지 않아 안정성이 높습니다.

 

✅ 운용 수익

금융기관에서 전문적으로 운용되므로 일반적으로 높은 수익률을 기대할 수 있습니다.

 

✅ 세제 혜택

퇴직연금에는 다양한 세제 혜택이 적용됩니다.

2-2. 단점

✅ 수수료 부담

금융기관이 운용하는 만큼, 일정 수수료가 발생합니다. 예를 들어, 김 씨의 퇴직연금이 연간 0.5%의 수수료를 부과한다면, 10년 동안 적립된 6,000만 원에서 약 300만 원이 수수료로 차감됩니다.

 

✅ 운용 리스크

투자 상품에 따라 운용 수익이 불안정할 수 있습니다. 만약 고위험 상품을 선택했을 경우, 시장 상황이 안 좋을 때는 원금 손실의 위험이 있습니다.

 

✅ 복잡성

다양한 퇴직연금 상품과 세제 혜택, 운용 방안 등을 고려해야 하므로 선택이 복잡할 수 있습니다.

 

퇴직연금 현황 바로 열기

 

퇴직금과 퇴직연금 비교 분석

퇴직금과 퇴직연금은 노후를 대비하는 두 가지 주요한 방법입니다. 그러나 이 두 가지는 근본적으로 다른 특성과 장단점을 가지고 있으며 아래내용을 확인하시기 바랍니다.

1. 퇴직금과 퇴직연금의 기본적인 차이

퇴직금: 회사 내부에서 관리되며, 퇴직 시 일시금으로 지급됩니다.

퇴직연금: 금융기관에서 관리되며, 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급됩니다.

 

퇴직연금 디폴트 옵션이란?

2. 퇴직금과 퇴직연금의 장단점

퇴직금		퇴직연금
장점	단점	장점	단점
퇴직후 일시지급	위험성(회사 경영 영향 받음)	안정성	수수료
단순성(복작한 관리 필요없음)	별도 수익률 없음	수익률 높음	복잡성

 

퇴직금과 퇴직연금 어떻게 좋을까?

둘 중 어느 것이 좋다고 말할 수는 없으며 상황에 따라 자신에게 맞는 제도를 선택하는 것이 좋습니다. 아래는 각 상황별 추천사항입니다.

1. 회사의 안정성이 높고, 단기간 내에 퇴직을 계획하는 경우: 퇴직금 추천

만약 회사의 재정 상태가 안정적이고, 당신이 단기 내에 퇴직을 계획하고 있다면, 퇴직금이 더 유리할 수 있습니다. 퇴직금은 일시금으로 바로 지급되기 때문에, 단기적인 자금 필요에 더 잘 부합합니다.

2. 장기적인 노후 준비를 하고, 회사의 안정성이 낮은 경우: 퇴직연금 추천

퇴직연금은 금융기관에서 관리되므로, 회사의 경영 상황에 영향을 받지 않습니다. 따라서 회사의 안정성이 낮더라도 퇴직연금은 안정적으로 지급됩니다. 금융기관에서의 운용을 통해 일정 수익률을 기대할 수 있고, 이는 노후 때 안정적인 수입을 보장해 줍니다.

3. 세제 혜택을 최대한 활용하려는 경우: 퇴직연금 추천

퇴직연금은 다양한 세제 혜택이 있습니다. 예를 들어, 퇴직연금으로 받은 금액에 대한 세금은 일정 부분 공제될 수 있습니다. 세금 공제를 최대한 활용하면, 실제로 받는 금액이 더 많아지며, 이는 장기적으로 볼 때 더 큰 이익을 가져다줄 수 있습니다.

 

마치며

퇴직금과 퇴직연금, 두 가지 모두에는 장단점이 있고, 그 장단점은 개인의 상황과 목표, 그리고 회사의 상황에 따라 다르게 변활 수 있습니다. 따라서 중요한 것은 '나에게 어떤 것이 더 유리한가'를 잘 판단하는 것입니다.

 

이 글을 통해 여러분이 퇴직금과 퇴직연금에 대한 깊은 이해를 하셨길 바라며, 이를 바탕으로 더 나은 선택을 하실 수 있기를 바라겠습니다.

 

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