증여세 면제한도 및 신고, 절세방법

오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 증여세에 대해 알아보겠습니다.이번 글에서는 증여세의 개념부터 면제한도, 신고 및 납부 방법, 절세 방법, 계산기 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.

증여세란?

✅ 증여세는 재산을 무상으로 받는 경우, 이를 받은 사람이 납부해야 하는 세금입니다. 수증자(재산을 받은 사람)가 납부 의무를 가집니다.

✅ 증여는 명칭, 형식, 목적과 관계없이 재산이나 이익을 무상으로 이전하는 행위입니다. 유증과 사인증여는 제외됩니다.

✅ 거주자: 국내외 모든 증여재산에 대해 증여세 납부

✅ 비거주자: 국내에 있는 증여재산에 대해 증여세 납부

✅ 배우자: 6억 원

✅ 직계존속: 5천만 원 (미성년자 2천만 원)

✅ 직계비속: 5천만 원

✅ 기타친족: 1천만 원

이 금액은 10년간 합산하여 적용됩니다.

과세표준에 따라 10%에서 50%까지 세율이 적용됩니다.

✅ 1억 원 이하: 10%

✅ 5억 원 이하: 20% (누진공제액 1천만 원)

✅ 10억 원 이하: 30% (누진공제액 6천만 원)

✅ 30억 원 이하: 40% (누진공제액 1억 6천만 원)

✅ 30억 원 초과: 50% (누진공제액 4억 6천만 원)

✅ 신고: 홈택스를 통한 전자신고 또는 세무서에 직접 신고 (증여일 속하는 달의 말일부터 3개월 이내)

✅ 납부: 자진납부서를 작성하여 은행이나 우체국에 납부. 납부할 세액이 1천만 원을 초과하면 분납 가능

✅ 면제한도를 활용하여 10년 주기로 증여

✅ 여러 명에게 나누어 증여

✅ 자산 가치가 낮을 때 미리 증여

✅ 결혼 및 출산 시 추가 공제: 기본 면제한도 5천만 원 외에 1억 원 추가 면제

증여세는 복잡하지만, 면제한도와 절세 전략을 잘 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 정확한 신고와 납부가 중요합니다.